Antes de contratar cualquier plan de pensiones, es especialmente importante conocer con exactitud qué tipo de producto es y quién lo compone.
Es un producto financiero de inversión a través del cual un inversor ahorra, en función de una política de inversión determinada, para que él u otro beneficiario tenga en un futuro derecho a cobrar unas prestaciones por una de las contingencias contempladas en la Ley, entre ellas, la jubilación.
Los planes de pensiones son constituidos de forma voluntaria; las prestaciones de los planes tienen carácter privado y son complementarias (no son sustitutivas) de las que el beneficiario tuviera derecho a percibir de la Seguridad Social.
Es el patrimonio donde invierte el plan de pensiones, no tiene personalidad jurídica y su único objeto es dar cumplimiento a las reglas establecidas por éste.
Deben integrar los recursos necesarios para la financiación, cobertura y efectividad de uno o varios planes de pensiones.
Hay dos tipos de personas que pueden intervenir en un plan de pensiones, los que hacen las aportaciones haciendo “ingresos” en los planes (sujetos contribuyentes) y los que lo rescatan, cobrando las prestaciones (beneficiarios):
Sujetos contribuyentes:
- Promotor del plan: es cualquier institución (empresa, sociedad, entidad, corporación, asociación o sindicato) que promueva su creación o participe en su desarrollo.
- Partícipes: cualquier personas físicas (no puede ser jurídica) en cuyo interés se crea el plan, independientemente de si realiza aportaciones.
Beneficiarios: Son las personas físicas con derecho a percibir las prestaciones, hayan sido, o no, partícipes.
Con ejemplos podemos ver mejor estas diferencias:
Don Pensión Pensionez hace aportaciones al plan de pensiones de ING “Plan Ibex 35”; y espera cobrar él mismo las prestaciones:
- Promotor: Renta 4 Pensiones SA, SGFP (la gestora del Fondo).
- Partícipe: D. Pensión Pensionez.
- Beneficiario: D. Pensión Pensionez.
Don Pensión Pensionez también hace aportaciones a otro plan de pensiones que tiene “Plan Naranja S&P 500” pero a la hora de jubilarse no lo quiere rescatar, dejándolo para su hijo Pensión Jr. en el momento de su fallecimiento:
- Promotor: Renta 4 Pensiones SA, SGFP (la gestora del Fondo).
- Partícipe: D. Pensión Pensionez .
- Beneficiario: Pensión Jr.
La empresa para la que trabaja D. Pensión, Retirement, SA, ha constituido un plan de pensiones integrado en el Fondo “ING Direct 3, FP” donde van haciendo aportaciones a los empleados:
- Promotor: Retirement, SA.
- Partícipe: D. Pensión Pensionez.
- Beneficiario: D. Pensión Pensionez.
D. Pensión, hace aportaciones al plan de pensiones “Naranja Renta Fija Europea” constituido a favor a su señora Pensiona, que no tiene ingresos:
- Promotor: Renta 4 Pensiones SA, SGFP (la gestora del Fondo).
- Partícipe: Dª Pensiona.
- Beneficiario: Dª Pensiona.
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